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個稅遞延型養老保險破題在即

　　商業養老保險迎發展機遇

　　繼監(jian)管層(ceng)透露個稅遞延(yan)型(xing)養(yang)老(lao)保(bao)險具體實施(shi)(shi)辦法正在走流程(cheng)后，上海市政府最新發布的(de)一份文(wen)件(jian)也明(ming)確(que)表示，按照(zhao)國(guo)家部(bu)署，盡快啟動個稅遞延(yan)型(xing)商業養(yang)老(lao)保(bao)險試點，制定上海試點方案(an)和實施(shi)(shi)細(xi)則。

　　這意味著市場期待已久的個稅(shui)遞(di)延養(yang)老(lao)險(xian)有望(wang)于今(jin)年落地。多家保(bao)(bao)險(xian)機構(gou)也紛紛表示，已做好相(xiang)關配套(tao)準備，包括產(chan)品設計(ji)、信息(xi)平臺搭建等，只待“發令槍”鳴(ming)響。業(ye)內(nei)普(pu)遍認為，在個人稅(shui)延養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險(xian)的推動下，我國(guo)個人商業(ye)養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險(xian)大有可為，長(chang)期來看(kan)，個人商業(ye)養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險(xian)保(bao)(bao)費收(shou)入增長(chang)空間巨大。

　　多家險企已做好準備

　　目前我國養(yang)老(lao)金(jin)體系(xi)主要包括第(di)(di)(di)一支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)基本養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險、第(di)(di)(di)二(er)支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)企業養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險和(he)第(di)(di)(di)三支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)個人(ren)商(shang)業養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險。當前的現狀(zhuang)是第(di)(di)(di)一支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)為(wei)主的基本養(yang)老(lao)保(bao)(bao)障體系(xi)覆蓋率較低、可持續(xu)壓力巨大(da)，而第(di)(di)(di)二(er)支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)的企業和(he)職業養(yang)老(lao)金(jin)發展較為(wei)緩(huan)慢(man)，第(di)(di)(di)三支(zhi)(zhi)(zhi)柱(zhu)(zhu)規模(mo)較小亟待發展。因(yin)此，個稅遞延型養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險，具有重要的現實(shi)需求性(xing)和(he)保(bao)(bao)障緊迫性(xing)。

　　個稅遞延型養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)，是(shi)指(zhi)投保(bao)人(ren)在(zai)稅前列支保(bao)費，在(zai)領(ling)取保(bao)險(xian)金時(shi)再根據當期稅率繳(jiao)納(na)稅款。由于邊際稅率不同，對于投保(bao)人(ren)有一定的稅收優(you)惠，從而可以有效撬動個人(ren)購買商業養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)的積極性。

　　太平洋保險健康(kang)養老事業中(zhong)心總經理助理夏明艷表示，“在稅(shui)收(shou)的(de)當期(qi)，在我(wo)們年(nian)(nian)輕的(de)時期(qi)，相對(dui)我(wo)們的(de)稅(shui)賦是(shi)比較高一些的(de)。當我(wo)們進入老年(nian)(nian)后，我(wo)們的(de)稅(shui)賦會相應低一些，通過(guo)這(zhe)樣的(de)稅(shui)收(shou)遞延，可以(yi)使百姓有(you)更(geng)大的(de)意愿去(qu)做(zuo)個(ge)人(ren)養老金的(de)儲備計劃。”

　　個(ge)稅(shui)遞延養老(lao)險究竟能夠優惠多(duo)少稅(shui)收(shou)？舉個(ge)例子，假設45周歲開(kai)始繳納，如果(guo)累進稅(shui)率為20%，月繳保費(fei)是1000元(yuan)，那(nei)每月節稅(shui)200元(yuan)，按年化5%的市(shi)場收(shou)益率水(shui)平(ping)，到60歲開(kai)始領取養老(lao)金，一共(gong)可節稅(shui)52964.92元(yuan)。

　　據悉，對于個稅遞延養老險的(de)政策研究在我國已(yi)經歷時(shi)十余年，2018年終于有望(wang)開閘。而作為(wei)國際金融中心，市場一直將上海(hai)視(shi)為(wei)個稅遞延養老險的(de)首批試點城市。

　　上海(hai)此次發布的(de)文(wen)件也明確表示(shi)，開(kai)展(zhan)個人稅收(shou)遞(di)延(yan)型(xing)商(shang)業(ye)(ye)養(yang)老(lao)保險試(shi)點。優(you)(you)化涉(she)稅申報(bao)(bao)流程(cheng)，實現保險行業(ye)(ye)與稅務(wu)部門的(de)信息直接交互，為(wei)投(tou)保和個稅申報(bao)(bao)提(ti)供便利。督(du)促各參與試(shi)點的(de)商(shang)業(ye)(ye)保險機構加強隊伍(wu)建設，優(you)(you)化業(ye)(ye)務(wu)流程(cheng)，為(wei)消費者提(ti)供優(you)(you)質便捷的(de)服務(wu)。加強公眾宣傳，推動企業(ye)(ye)和個人積(ji)極投(tou)保個人稅收(shou)遞(di)延(yan)型(xing)商(shang)業(ye)(ye)養(yang)老(lao)保險。穩步提(ti)升個人稅收(shou)遞(di)延(yan)型(xing)商(shang)業(ye)(ye)養(yang)老(lao)保險的(de)覆蓋面，探索可復(fu)制的(de)先進經驗。

　　據了解，多家保險(xian)公司已(yi)為(wei)該業務開(kai)展做好準備(bei)。夏明艷告訴記者，“從2007年上海市政府(fu)啟動個(ge)稅(shui)遞(di)延(yan)養老險(xian)課題以來，這10余年來，太保一(yi)直在關注這一(yi)話題，從我們(men)內部的基礎工作來講(jiang)，產(chan)品信息(xi)和(he)銷售(shou)團隊等(deng)都已(yi)準備(bei)就緒。”

　　短期將帶來千億級別增量資金

　　根據《中(zhong)國養老(lao)金融發展(zhan)報告(2017)》調(diao)查(cha)(cha)顯示(shi)，將近(jin)八成(cheng)的調(diao)查(cha)(cha)對(dui)象(xiang)表(biao)示(shi)愿意(yi)參加個稅(shui)遞延型商業養老(lao)保險(xian)，中(zhong)高收入群(qun)體參與意(yi)愿較高。九成(cheng)以上調(diao)查(cha)(cha)對(dui)象(xiang)愿意(yi)為個稅(shui)遞延型養老(lao)保險(xian)繳費額度在每月1000元以下(xia)。

　　民生證券分析師周曉萍指(zhi)出，假設政策在全國(guo)范圍(wei)全面展開，個人(ren)工資收入稅(shui)前列支1000元用于繳納個人(ren)商業養老保險，個稅(shui)繳納人(ren)數(shu)為3000萬(wan)人(ren)。在樂觀(guan)、中性(xing)、悲觀(guan)情景下，參(can)與人(ren)數(shu)為60%、50%、40%，每年帶來的(de)新增保費(fei)規模有(you)望達(da)到2160億(yi)元、1800億(yi)元和1440億(yi)元。

　　華(hua)泰證券(quan)研究員(yuan)沈娟(juan)也指出，結合海(hai)外經驗與(yu)國內的稅收優惠政策推(tui)進，個稅遞延養(yang)老(lao)險短(duan)期(qi)預計帶(dai)來1260億元增量資金，中長(chang)期(qi)有望打(da)開萬億增量市場。

　　如此大(da)的(de)(de)增量保(bao)(bao)費規(gui)模，對我(wo)(wo)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)保(bao)(bao)障體(ti)系的(de)(de)發展，乃至我(wo)(wo)國(guo)(guo)資(zi)本市(shi)(shi)場(chang)的(de)(de)發展都具有積(ji)極意義。長江養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險黨委書記、總(zong)經理(li)蘇罡(gang)認為，個人稅延商(shang)業養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險有助于擴大(da)長期(qi)(qi)資(zi)金來源，服務實(shi)(shi)體(ti)經濟與(yu)資(zi)本市(shi)(shi)場(chang)發展。可(ke)以將目(mu)前分(fen)散在(zai)老(lao)百姓手中的(de)(de)短期(qi)(qi)資(zi)金集聚形成長期(qi)(qi)資(zi)金，改變(bian)資(zi)本市(shi)(shi)場(chang)以散戶為主的(de)(de)投(tou)資(zi)者結構，為資(zi)本市(shi)(shi)場(chang)提供壓艙石，為實(shi)(shi)體(ti)經濟發展提供長期(qi)(qi)穩定(ding)資(zi)金。

　　稅優激發商業養老保險新活力

　　從國(guo)際經驗來看，商業(ye)運作和(he)稅(shui)延模式下商業(ye)養(yang)老保(bao)(bao)險產品，能夠有效解決(jue)第三支柱(zhu)發展(zhan)難題(ti)，加快(kuai)補充社(she)會(hui)養(yang)老保(bao)(bao)險資(zi)金，完善我國(guo)社(she)會(hui)保(bao)(bao)障體系。

　　蘇罡(gang)表示，個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)稅(shui)延商業養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)險產(chan)品試點啟動后，一(yi)是真正構建起第三(san)支柱個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)的(de)(de)政策(ce)框架(jia)，實現(xian)對于目前碎片化的(de)(de)個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)資(zi)金(jin)(jin)管理需求的(de)(de)統(tong)一(yi)管理，真正做(zuo)到個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)資(zi)產(chan)的(de)(de)長(chang)期投(tou)資(zi)、安(an)全投(tou)資(zi)，推(tui)動個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)障市場的(de)(de)健康良性發展；二是通過合理的(de)(de)稅(shui)延政策(ce)，引導(dao)個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)主動購買個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)險產(chan)品，有利于強化個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)的(de)(de)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)責任，推(tui)動構建更加均衡的(de)(de)國家、雇主、個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)責任共擔的(de)(de)養(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)障體系。

　　瑞(rui)士(shi)再保(bao)險(xian)公司2017年(nian)發布的報告顯示，2016年(nian)我國(guo)個人商(shang)業化養老保(bao)險(xian)僅占總體養老保(bao)險(xian)的2%，而全球平均水(shui)平為5%。與發達國(guo)家橫(heng)向相比，我國(guo)商(shang)業養老保(bao)險(xian)發展仍較為滯后。

　　“伴隨(sui)人口老齡(ling)化的加劇，政策紅利持續釋放(fang)，商業養老保險(xian)有望迎來發展(zhan)大機(ji)遇。”沈娟表(biao)示。

　　周曉萍也(ye)認為，個(ge)(ge)稅遞(di)延型(xing)養(yang)老保險(xian)(xian)可降低個(ge)(ge)人的稅務(wu)負(fu)擔，并鼓勵個(ge)(ge)人參(can)與商(shang)業養(yang)老保險(xian)(xian)。推動和發(fa)(fa)展我國個(ge)(ge)稅遞(di)延型(xing)養(yang)老保險(xian)(xian)，有望極(ji)大改善第三(san)支柱的發(fa)(fa)展狀態。隨著(zhu)個(ge)(ge)稅遞(di)延型(xing)商(shang)業養(yang)老保險(xian)(xian)政策的推進，未來(lai)商(shang)業養(yang)老保險(xian)(xian)市場(chang)將(jiang)(jiang)迎來(lai)重大發(fa)(fa)展機(ji)遇(yu)，我國養(yang)老保障體(ti)系建設將(jiang)(jiang)會進入新的發(fa)(fa)展階段。