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深交所發布3項業務指南 著力完善債券市場信披基礎制度
時間:2021-04-30 09:19:49  來源:中國證券報  作者:

5月(yue)1日起,由中(zhong)國(guo)(guo)人民(min)銀行(xing)、國(guo)(guo)家發(fa)展改革委、中(zhong)國(guo)(guo)證監會聯合制定的(de)《公(gong)司信(xin)(xin)用類債券(quan)信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露管理(li)辦法》(以下簡(jian)稱《信(xin)(xin)披(pi)辦法》)開(kai)始施(shi)行(xing)。4月(yue)29日,深交所發(fa)布消息(xi)稱,為做好《信(xin)(xin)披(pi)辦法》實(shi)施(shi)的(de)規則(ze)銜(xian)接,進一步(bu)引(yin)導市(shi)場參與(yu)人理(li)解相關規則(ze)要求和信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露文件編制工(gong)作(zuo),深交所結合監管實(shi)踐經驗和市(shi)場需(xu)求,發(fa)布《公(gong)司債券(quan)發(fa)行(xing)上市(shi)審核業務指(zhi)南第1號——募集說明(ming)書(shu)參考(kao)格(ge)式(shi)(shi))》《公(gong)司債券(quan)存續期業務指(zhi)南第1號——定期報(bao)告(gao)(gao)參考(kao)格(ge)式(shi)(shi)》和《公(gong)司債券(quan)存續期業務指(zhi)南第2號——臨時報(bao)告(gao)(gao)參考(kao)格(ge)式(shi)(shi)》3項業務指(zhi)南,并(bing)將與(yu)《信(xin)(xin)披(pi)辦法》同步(bu)施(shi)行(xing)。

  據悉(xi),《信(xin)披辦法》立足國內市場實踐并借鑒(jian)國際經驗(yan),明確了(le)公(gong)司信(xin)用類債(zhai)券信(xin)息披露的(de)基礎性(xing)、原則性(xing)要求,對公(gong)司信(xin)用類債(zhai)券信(xin)息披露的(de)要件、內容、時點、頻(pin)率等作出統(tong)一規(gui)范。

  業務(wu)(wu)指南(nan)方面,深交所有關負責人(ren)表示,本(ben)次發(fa)布的(de)業務(wu)(wu)指南(nan)對(dui)規范(fan)發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)、主承銷(xiao)商編(bian)制發(fa)行(xing)(xing)(xing)上(shang)市(shi)申報(bao)文件和(he)(he)(he)存續期公(gong)告工作(zuo)具有現實指導意義。《公(gong)司(si)債券(quan)發(fa)行(xing)(xing)(xing)上(shang)市(shi)審核業務(wu)(wu)指南(nan)第1號——募集(ji)說明(ming)書參考(kao)格式(shi)》在(zai)規范(fan)披(pi)露格式(shi)的(de)基礎(chu)上(shang),明(ming)確(que)了部分存續期債券(quan)業務(wu)(wu)管理事(shi)(shi)項的(de)通用參考(kao)表述(shu),包括發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)票面利率調整選擇(ze)權(quan)和(he)(he)(he)投(tou)資(zi)(zi)者回售選擇(ze)權(quan)等,規范(fan)相關權(quan)利行(xing)(xing)(xing)使的(de)具體操(cao)作(zuo),便于發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)、投(tou)資(zi)(zi)者及時行(xing)(xing)(xing)使權(quan)利。《公(gong)司(si)債券(quan)存續期業務(wu)(wu)指南(nan)第1號——定期報(bao)告參考(kao)格式(shi)》和(he)(he)(he)《公(gong)司(si)債券(quan)存續期業務(wu)(wu)指南(nan)第2號——臨時報(bao)告參考(kao)格式(shi)》聚焦發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)償付(fu)能力(li)相關信(xin)息披(pi)露重點,切實提升信(xin)息披(pi)露的(de)針對(dui)性和(he)(he)(he)有效性。例如,在(zai)股(gu)權(quan)事(shi)(shi)項上(shang)除控股(gu)股(gu)東或實際控制人(ren)變更等事(shi)(shi)項外,僅(jin)作(zuo)一(yi)般性信(xin)息披(pi)露要求;而對(dui)于重要資(zi)(zi)產(chan)被抵質押(ya)、查封、扣押(ya)、凍結和(he)(he)(he)資(zi)(zi)金被第三方占用等與(yu)發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)償付(fu)能力(li)相關的(de)事(shi)(shi)項,以及發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)違(wei)約(yue)或進入破(po)產(chan)程(cheng)序等與(yu)投(tou)資(zi)(zi)者權(quan)益相關的(de)事(shi)(shi)項,則(ze)要求發(fa)行(xing)(xing)(xing)人(ren)詳盡披(pi)露,便于投(tou)資(zi)(zi)者決策。

  “3項(xiang)業(ye)務(wu)指南發(fa)(fa)布(bu)是(shi)深(shen)交(jiao)所(suo)(suo)(suo)進一(yi)步(bu)夯實規(gui)則(ze)體(ti)系、強化(hua)(hua)市(shi)(shi)場(chang)(chang)約束的(de)(de)重要(yao)舉措。一(yi)方面,有(you)助于提(ti)升發(fa)(fa)行人(ren)(ren)跨市(shi)(shi)場(chang)(chang)發(fa)(fa)行債(zhai)券(quan)(quan)(quan)的(de)(de)便利性(xing),降(jiang)低(di)發(fa)(fa)行人(ren)(ren)信息(xi)披露(lu)成本(ben);另一(yi)方面,有(you)助于發(fa)(fa)揮信息(xi)披露(lu)文(wen)件(jian)應(ying)有(you)的(de)(de)投(tou)資(zi)(zi)決策參(can)考(kao)功能和(he)(he)風(feng)險揭示功能,培育理性(xing)投(tou)資(zi)(zi)的(de)(de)市(shi)(shi)場(chang)(chang)文(wen)化(hua)(hua)。”深(shen)交(jiao)所(suo)(suo)(suo)有(you)關負責人(ren)(ren)表示,下(xia)一(yi)步(bu),深(shen)交(jiao)所(suo)(suo)(suo)將繼續踐(jian)行“建(jian)制度、不干預、零容忍”方針,按(an)照“四個敬畏、一(yi)個合(he)力(li)”要(yao)求,堅持(chi)“開明、透明、廉明、嚴明”原則(ze),遵(zun)循(xun)市(shi)(shi)場(chang)(chang)化(hua)(hua)、法治化(hua)(hua)改革方向,以信息(xi)披露(lu)為核心(xin),構建(jian)簡明易行、透明高效的(de)(de)債(zhai)券(quan)(quan)(quan)規(gui)則(ze)體(ti)系,通過培訓(xun)、講(jiang)座等形式(shi)做好規(gui)則(ze)解讀,加大(da)市(shi)(shi)場(chang)(chang)服(fu)務(wu)力(li)度,增強市(shi)(shi)場(chang)(chang)主體(ti)獲得(de)感,督促(cu)債(zhai)券(quan)(quan)(quan)發(fa)(fa)行人(ren)(ren)和(he)(he)中介機構提(ti)高信息(xi)披露(lu)質(zhi)量和(he)(he)規(gui)范運作水平,進一(yi)步(bu)提(ti)升交(jiao)易所(suo)(suo)(suo)債(zhai)券(quan)(quan)(quan)市(shi)(shi)場(chang)(chang)服(fu)務(wu)實體(ti)經濟(ji)質(zhi)效。 

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