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證監會近日發布(bu)《首次公開發行股(gu)票并(bing)上市輔(fu)(fu)導(dao)監管規(gui)定（征(zheng)求意(yi)見稿）》（下(xia)稱《輔(fu)(fu)導(dao)監管規(gui)定》），明(ming)確IPO輔(fu)(fu)導(dao)驗收的主要內容，以(yi)及驗收時(shi)應采取現場走(zou)訪、約(yue)談、檢查或(huo)抽(chou)查保薦業務工作(zuo)底稿等方式。同時(shi)，還明(ming)確驗收工作(zuo)完(wan)成函的有(you)效期為12個月，并(bing)要求輔(fu)(fu)導(dao)期原則上不少于(yu)3個月。

　　《輔(fu)(fu)導(dao)監管規定》征求意見(jian)稿的出爐，意味著IPO輔(fu)(fu)導(dao)工(gong)(gong)作將迎來統一規范(fan)。接受上(shang)海證券(quan)報記者采訪的市(shi)場人士及專家認為(wei)，《輔(fu)(fu)導(dao)監管規定》明(ming)確輔(fu)(fu)導(dao)驗收的工(gong)(gong)作內容與工(gong)(gong)作方式，是借鑒了現場督導(dao)工(gong)(gong)作的相關經驗，有(you)利于壓(ya)實(shi)中(zhong)介機構責(ze)任。且在(zai)規范(fan)信息披露等(deng)方面，在(zai)上(shang)市(shi)輔(fu)(fu)導(dao)期(qi)環(huan)節進一步加(jia)強監管，有(you)助于嚴把IPO項目“入口關”。

　　根(gen)據征求意(yi)見稿，《輔(fu)導監管(guan)規定》充分吸收(shou)各派出機構的通(tong)行做法，對輔(fu)導驗收(shou)內容進行了統(tong)一。

　　主要驗(yan)收內(nei)容包括：輔(fu)導(dao)(dao)(dao)計(ji)劃和(he)實施方案的(de)(de)(de)執行(xing)情況(kuang)(kuang)；輔(fu)導(dao)(dao)(dao)機構(gou)督(du)促(cu)輔(fu)導(dao)(dao)(dao)對(dui)象(xiang)(xiang)規(gui)范公司治理結構(gou)、會計(ji)基礎工(gong)作、內(nei)部控制(zhi)制(zhi)度情況(kuang)(kuang)，指導(dao)(dao)(dao)輔(fu)導(dao)(dao)(dao)對(dui)象(xiang)(xiang)對(dui)存在問題進行(xing)規(gui)范的(de)(de)(de)情況(kuang)(kuang)；督(du)促(cu)輔(fu)導(dao)(dao)(dao)對(dui)象(xiang)(xiang)及相關人員掌握相關法律法規(gui)和(he)規(gui)則、知悉信息披露和(he)履行(xing)承諾等方面的(de)(de)(de)責任、義(yi)務以及法律后果(guo)情況(kuang)(kuang)；引導(dao)(dao)(dao)輔(fu)導(dao)(dao)(dao)對(dui)象(xiang)(xiang)充分了解多層次資本市(shi)場各板塊(kuai)的(de)(de)(de)特點和(he)屬性，掌握擬上市(shi)板塊(kuai)的(de)(de)(de)定位和(he)相關監管要求的(de)(de)(de)情況(kuang)(kuang)等。

　　在輔導(dao)驗收方式(shi)上，《輔導(dao)監(jian)管規定》要(yao)求(qiu)派(pai)出(chu)機構應采取審閱輔導(dao)驗收文件(jian)、現場走訪、約談(tan)有關人員(yuan)、檢查或抽(chou)查保薦業務工作(zuo)底稿等相結合的(de)方式(shi)。

　　渤(bo)海證(zheng)券投資銀行總(zong)部執行董事許達認為，《輔導(dao)監(jian)管規定》對各證(zheng)監(jian)局的(de)輔導(dao)驗(yan)收工(gong)作(zuo)的(de)內容、方(fang)式進行了統一，借鑒了現(xian)場(chang)督(du)導(dao)工(gong)作(zuo)的(de)相關經驗(yan)，相當于將(jiang)現(xian)場(chang)督(du)導(dao)工(gong)作(zuo)常態化(hua)。這有(you)利(li)于壓實(shi)中介機構責任，在(zai)源(yuan)頭上提高上市公司質(zhi)量(liang)，也有(you)利(li)于注冊制(zhi)改革的(de)穩(wen)步(bu)推進。

　　“《輔導監管規定》的推出意(yi)義重(zhong)(zhong)大，將成(cheng)為我國資本市場基礎制度(du)的重(zhong)(zhong)要組成(cheng)部分。”許達說。

　　在輔導工作時點(dian)及(ji)時限方面，《輔導監(jian)管規定(ding)》明確(que)輔導期原則(ze)(ze)上(shang)(shang)不(bu)少于3個(ge)月(yue)，驗收工作完成函的有效期則(ze)(ze)為(wei)12個(ge)月(yue)，超期未提(ti)交首次公(gong)開發行并上(shang)(shang)市申(shen)請的，應重新履(lv)行輔導及(ji)輔導驗收程序。

　　川財證券首席經濟(ji)學家、研(yan)究所所長(chang)陳靂表示(shi)，在核準(zhun)制向注冊制過渡的過程(cheng)中，部分規章制度需(xu)要(yao)與時俱(ju)進地(di)進行完善(shan)和修訂(ding)，同時也要(yao)求中介機(ji)構壓實自身責任并(bing)提高專業能力。明確(que)輔導期不少于3個(ge)月，無論(lun)對中介機(ji)構還是擬(ni)上(shang)市企業而言，都是非(fei)常必要(yao)的，將有助于規范信息披露工(gong)作。

　　“建立一個(ge)高質量發展的(de)多(duo)層(ceng)次資(zi)本市(shi)場是大方向，各市(shi)場主體都(dou)要敬畏市(shi)場，確保市(shi)場的(de)公(gong)(gong)平、公(gong)(gong)開、公(gong)(gong)正。”陳靂說。

　　東興證券(quan)非銀首席(xi)分析(xi)師劉嘉瑋表示，近期，多家擬上(shang)市公司撤回(hui)IPO申報(bao)材料，引發市場關切。《輔導(dao)監管(guan)規(gui)定(ding)》對上(shang)市輔導(dao)工作作出統一(yi)規(gui)定(ding)，將“嚴監管(guan)”前(qian)移，有助于降低擬上(shang)市公司IPO申報(bao)中的逆向(xiang)選擇和道德(de)風險，牢牢把住項目“入(ru)口關”。

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